摘要：國務(wù)院印發(fā)上海自貿(mào)區(qū)總體方案，提出在風(fēng)險可控前提下，可對人民幣資本項目可兌換、利率市場化等方面先行先試，同時擴大服務(wù)業(yè)等投資領(lǐng)域的開放。

　　國務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案的通知

　　國發(fā)〔2013〕38號

　　各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

　　國務(wù)院批準(zhǔn)《中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案》(以下簡稱《方案》)，現(xiàn)予印發(fā)。

　　一、建立中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)，是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策，是深入貫徹黨的十八大精神，在新形勢下推進(jìn)改革開放的重大舉措，對加快政府職能轉(zhuǎn)變、積極探索管理模式創(chuàng)新、促進(jìn)貿(mào)易和投資便利化，為全面深化改革和擴大開放探索新途徑、積累新經(jīng)驗，具有重要意義。

　　二、上海市人民政府要精心組織好《方案》的實施工作。要探索建立投資準(zhǔn)入前國民待遇和負(fù)面清單管理模式，深化行政審批制度改革，加快轉(zhuǎn)變政府職能，全面提升事中、事后監(jiān)管水平。要擴大服務(wù)業(yè)開放、推進(jìn)金融領(lǐng)域開放創(chuàng)新，建設(shè)具有國際水準(zhǔn)的投資貿(mào)易便利、監(jiān)管高效便捷、法制環(huán)境規(guī)范的自由貿(mào)易試驗區(qū)，使之成為推進(jìn)改革和提高開放型經(jīng)濟(jì)水平的“試驗田”，形成可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗，發(fā)揮示范帶動、服務(wù)全國的積極作用，促進(jìn)各地區(qū)共同發(fā)展。有關(guān)部門要大力支持，做好協(xié)調(diào)配合、指導(dǎo)評估等工作。

　　三、根據(jù)《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于授權(quán)國務(wù)院在中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)暫時調(diào)整有關(guān)法律規(guī)定的行政審批的決定》，相應(yīng)暫時調(diào)整有關(guān)行政法規(guī)和國務(wù)院文件的部分規(guī)定。具體由國務(wù)院另行印發(fā)。

　　《方案》實施中的重大問題，上海市人民政府要及時向國務(wù)院請示報告。

　　國務(wù)院

　　2013年9月18日

　　方案要點：(全文及附件如下)

　　1.自貿(mào)區(qū)支持區(qū)內(nèi)設(shè)立外資銀行和中外合資銀行

　　2.營造相應(yīng)的監(jiān)管和稅收制度環(huán)境

　　3.允許設(shè)立外商獨資國際船舶管理企業(yè)

　　4.自貿(mào)區(qū)內(nèi)人民幣資本項目可兌換可先行先試

　　中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案

　　建立中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)(以下簡稱試驗區(qū))是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策，是深入貫徹黨的十八大精神，在新形勢下推進(jìn)改革開放的重大舉措。為全面有效推進(jìn)試驗區(qū)工作，制定本方案。

　　一、總體要求

　　試驗區(qū)肩負(fù)著我國在新時期加快政府職能轉(zhuǎn)變、積極探索管理模式創(chuàng)新、促進(jìn)貿(mào)易和投資便利化，為全面深化改革和擴大開放探索新途徑、積累新經(jīng)驗的重要使命，是國家戰(zhàn)略需要。

　　(一)指導(dǎo)思想。

　　高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞國家戰(zhàn)略，進(jìn)一步解放思想，堅持先行先試，以開放促改革、促發(fā)展，率先建立符合國際化和法治化要求的跨境投資和貿(mào)易規(guī)則體系，使試驗區(qū)成為我國進(jìn)一步融入經(jīng)濟(jì)全球化的重要載體，打造中國經(jīng)濟(jì)升級版，為實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢作出貢獻(xiàn)。

　　(二)總體目標(biāo)。

　　經(jīng)過兩至三年的改革試驗，加快轉(zhuǎn)變政府職能，積極推進(jìn)服務(wù)業(yè)擴大開放和外商投資管理體制改革，大力發(fā)展總部經(jīng)濟(jì)和新型貿(mào)易業(yè)態(tài)，加快探索資本項目可兌換和金融服務(wù)業(yè)全面開放，探索建立貨物狀態(tài)分類監(jiān)管模式，努力形成促進(jìn)投資和創(chuàng)新的政策支持體系，著力培育國際化和法治化的營商環(huán)境，力爭建設(shè)成為具有國際水準(zhǔn)的投資貿(mào)易便利、貨幣兌換自由、監(jiān)管高效便捷、法制環(huán)境規(guī)范的自由貿(mào)易試驗區(qū)，為我國擴大開放和深化改革探索新思路和新途徑，更好地為全國服務(wù)。

　　(三)實施范圍。

　　試驗區(qū)的范圍涵蓋上海外高橋保稅區(qū)、上海外高橋保稅物流園區(qū)、洋山保稅港區(qū)和上海浦東機場綜合保稅區(qū)等4個海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域，并根據(jù)先行先試推進(jìn)情況以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展和輻射帶動需要，逐步拓展實施范圍和試點政策范圍，形成與上海國際經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易、航運中心建設(shè)的聯(lián)動機制。

　　二、主要任務(wù)和措施

　　緊緊圍繞面向世界、服務(wù)全國的戰(zhàn)略要求和上海“四個中心”建設(shè)的戰(zhàn)略任務(wù)，按照先行先試、風(fēng)險可控、分步推進(jìn)、逐步完善的方式，把擴大開放與體制改革相結(jié)合、把培育功能與政策創(chuàng)新相結(jié)合，形成與國際投資、貿(mào)易通行規(guī)則相銜接的基本制度框架。

　　(一)加快政府職能轉(zhuǎn)變。

　　1.深化行政管理體制改革。加快轉(zhuǎn)變政府職能，改革創(chuàng)新政府管理方式，按照國際化、法治化的要求，積極探索建立與國際高標(biāo)準(zhǔn)投資和貿(mào)易規(guī)則體系相適應(yīng)的行政管理體系，推進(jìn)政府管理由注重事先審批轉(zhuǎn)為注重事中、事后監(jiān)管。建立一口受理、綜合審批和高效運作的服務(wù)模式，完善信息網(wǎng)絡(luò)平臺，實現(xiàn)不同部門的協(xié)同管理機制。建立行業(yè)信息跟蹤、監(jiān)管和歸集的綜合性評估機制，加強對試驗區(qū)內(nèi)企業(yè)在區(qū)外經(jīng)營活動全過程的跟蹤、管理和監(jiān)督。建立集中統(tǒng)一的市場監(jiān)管綜合執(zhí)法體系，在質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、食品藥品監(jiān)管、知識產(chǎn)權(quán)、工商、稅務(wù)等管理領(lǐng)域，實現(xiàn)高效監(jiān)管，積極鼓勵社會力量參與市場監(jiān)督。提高行政透明度，完善體現(xiàn)投資者參與、符合國際規(guī)則的信息公開機制。完善投資者權(quán)益有效保障機制，實現(xiàn)各類投資主體的公平競爭，允許符合條件的外國投資者自由轉(zhuǎn)移其投資收益。建立知識產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)解、援助等解決機制。

　　(二)擴大投資領(lǐng)域的開放。

　　2.擴大服務(wù)業(yè)開放。選擇金融服務(wù)、航運服務(wù)、商貿(mào)服務(wù)、專業(yè)服務(wù)、文化服務(wù)以及社會服務(wù)領(lǐng)域擴大開放(具體開放清單見附件)，暫停或取消投資者資質(zhì)要求、股比限制、經(jīng)營范圍限制等準(zhǔn)入限制措施(銀行業(yè)機構(gòu)、信息通信服務(wù)除外)，營造有利于各類投資者平等準(zhǔn)入的市場環(huán)境。

　　3.探索建立負(fù)面清單管理模式。借鑒國際通行規(guī)則，對外商投資試行準(zhǔn)入前國民待遇，研究制訂試驗區(qū)外商投資與國民待遇等不符的負(fù)面清單，改革外商投資管理模式。對負(fù)面清單之外的領(lǐng)域，按照內(nèi)外資一致的原則，將外商投資項目由核準(zhǔn)制改為備案制(國務(wù)院規(guī)定對國內(nèi)投資項目保留核準(zhǔn)的除外)，由上海市負(fù)責(zé)辦理;將外商投資企業(yè)合同章程審批改為由上海市負(fù)責(zé)備案管理，備案后按國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù);工商登記與商事登記制度改革相銜接，逐步優(yōu)化登記流程;完善國家安全審查制度，在試驗區(qū)內(nèi)試點開展涉及外資的國家安全審查，構(gòu)建安全高效的開放型經(jīng)濟(jì)體系。在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，逐步形成與國際接軌的外商投資管理制度。#p#分頁標(biāo)題#e#

　　4.構(gòu)筑對外投資服務(wù)促進(jìn)體系。改革境外投資管理方式，對境外投資開辦企業(yè)實行以備案制為主的管理方式，對境外投資一般項目實行備案制，由上海市負(fù)責(zé)備案管理，提高境外投資便利化程度。創(chuàng)新投資服務(wù)促進(jìn)機制，加強境外投資事后管理和服務(wù)，形成多部門共享的信息監(jiān)測平臺，做好對外直接投資統(tǒng)計和年檢工作。支持試驗區(qū)內(nèi)各類投資主體開展多種形式的境外投資。鼓勵在試驗區(qū)設(shè)立專業(yè)從事境外股權(quán)投資的項目公司，支持有條件的投資者設(shè)立境外投資股權(quán)投資母基金。

　　(三)推進(jìn)貿(mào)易發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

　　5.推動貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級。積極培育貿(mào)易新型業(yè)態(tài)和功能，形成以技術(shù)、品牌、質(zhì)量、服務(wù)為核心的外貿(mào)競爭新優(yōu)勢，加快提升我國在全球貿(mào)易價值鏈中的地位。鼓勵跨國公司建立亞太地區(qū)總部，建立整合貿(mào)易、物流、結(jié)算等功能的營運中心。深化國際貿(mào)易結(jié)算中心試點，拓展專用賬戶的服務(wù)貿(mào)易跨境收付和融資功能。支持試驗區(qū)內(nèi)企業(yè)發(fā)展離岸業(yè)務(wù)。鼓勵企業(yè)統(tǒng)籌開展國際國內(nèi)貿(mào)易，實現(xiàn)內(nèi)外貿(mào)一體化發(fā)展。探索在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立國際大宗商品交易和資源配置平臺，開展能源產(chǎn)品、基本工業(yè)原料和大宗農(nóng)產(chǎn)品的國際貿(mào)易。擴大完善期貨保稅交割試點，拓展倉單質(zhì)押融資等功能。加快對外文化貿(mào)易基地建設(shè)。推動生物醫(yī)藥、軟件信息、管理咨詢、數(shù)據(jù)服務(wù)等外包業(yè)務(wù)發(fā)展。允許和支持各類融資租賃公司在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立項目子公司并開展境內(nèi)外租賃服務(wù)。鼓勵設(shè)立第三方檢驗鑒定機構(gòu)，按照國際標(biāo)準(zhǔn)采信其檢測結(jié)果。試點開展境內(nèi)外高技術(shù)、高附加值的維修業(yè)務(wù)。加快培育跨境電子商務(wù)服務(wù)功能，試點建立與之相適應(yīng)的海關(guān)監(jiān)管、檢驗檢疫、退稅、跨境支付、物流等支撐系統(tǒng)。

　　6.提升國際航運服務(wù)能級。積極發(fā)揮外高橋港、洋山深水港、浦東空港國際樞紐港的聯(lián)動作用，探索形成具有國際競爭力的航運發(fā)展制度和運作模式。積極發(fā)展航運金融、國際船舶運輸、國際船舶管理、國際航運經(jīng)紀(jì)等產(chǎn)業(yè)。加快發(fā)展航運運價指數(shù)衍生品交易業(yè)務(wù)。推動中轉(zhuǎn)集拼業(yè)務(wù)發(fā)展，允許中資公司擁有或控股擁有的非五星旗船，先行先試外貿(mào)進(jìn)出口集裝箱在國內(nèi)沿海港口和上海港之間的沿海捎帶業(yè)務(wù)。支持浦東機場增加國際中轉(zhuǎn)貨運航班。充分發(fā)揮上海的區(qū)域優(yōu)勢，利用中資“方便旗”船稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)符合條件的船舶在上海落戶登記。在試驗區(qū)實行已在天津試點的國際船舶登記政策。簡化國際船舶運輸經(jīng)營許可流程，形成高效率的船籍登記制度。

　　(四)深化金融領(lǐng)域的開放創(chuàng)新。

　　7.加快金融制度創(chuàng)新。在風(fēng)險可控前提下，可在試驗區(qū)內(nèi)對人民幣資本項目可兌換、金融市場 利率市場化、人民幣跨境使用等方面創(chuàng)造條件進(jìn)行先行先試。在試驗區(qū)內(nèi)實現(xiàn)金融機構(gòu)資產(chǎn)方價格實行市場化定價。探索面向國際的外匯管理改革試點，建立與自由貿(mào)易試驗區(qū)相適應(yīng)的外匯管理體制，全面實現(xiàn)貿(mào)易投資便利化。鼓勵企業(yè)充分利用境內(nèi)外兩種資源、兩個市場，實現(xiàn)跨境融資自由化。深化外債管理方式改革，促進(jìn)跨境融資便利化。深化跨國公司總部外匯資金集中運營管理試點，促進(jìn)跨國公司設(shè)立區(qū)域性或全球性資金管理中心。建立試驗區(qū)金融改革創(chuàng)新與上海國際金融中心建設(shè)的聯(lián)動機制。

　　8.增強金融服務(wù)功能。推動金融服務(wù)業(yè)對符合條件的民營資本和外資金融機構(gòu)全面開放，支持在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立外資銀行和中外合資銀行。允許金融市場在試驗區(qū)內(nèi)建立面向國際的交易平臺。逐步允許境外企業(yè)參與商品期貨交易。鼓勵金融市場產(chǎn)品創(chuàng)新。支持股權(quán)托管交易機構(gòu)在試驗區(qū)內(nèi)建立綜合金融服務(wù)平臺。支持開展人民幣跨境再保險業(yè)務(wù)，培育發(fā)展再保險市場。

　　(五)完善法制領(lǐng)域的制度保障。

　　9.完善法制保障。加快形成符合試驗區(qū)發(fā)展需要的高標(biāo)準(zhǔn)投資和貿(mào)易規(guī)則體系。針對試點內(nèi)容，需要停止實施有關(guān)行政法規(guī)和國務(wù)院文件的部分規(guī)定的，按規(guī)定程序辦理。其中，經(jīng)全國人民代表大會常務(wù)委員會授權(quán)，暫時調(diào)整《中華人民共和國外資企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》和《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》規(guī)定的有關(guān)行政審批，自2013年10月1日起在三年內(nèi)試行。各部門要支持試驗區(qū)在服務(wù)業(yè)擴大開放、實施準(zhǔn)入前國民待遇和負(fù)面清單管理模式等方面深化改革試點，及時解決試點過程中的制度保障問題。上海市要通過地方立法，建立與試點要求相適應(yīng)的試驗區(qū)管理制度。

　　三、營造相應(yīng)的監(jiān)管和稅收制度環(huán)境

　　適應(yīng)建立國際高水平投資和貿(mào)易服務(wù)體系的需要，創(chuàng)新監(jiān)管模式，促進(jìn)試驗區(qū)內(nèi)貨物、服務(wù)等各類要素自由流動，推動服務(wù)業(yè)擴大開放和貨物貿(mào)易深入發(fā)展，形成公開、透明的管理制度。同時，在維護(hù)現(xiàn)行稅制公平、統(tǒng)一、規(guī)范的前提下，以培育功能為導(dǎo)向，完善相關(guān)政策。

　　(一)創(chuàng)新監(jiān)管服務(wù)模式。

　　1.推進(jìn)實施“一線放開”。允許企業(yè)憑進(jìn)口艙單將貨物直接入?yún)^(qū)，再憑進(jìn)境貨物備案清單向主管海關(guān)辦理申報手續(xù)，探索簡化進(jìn)出境備案清單，簡化國際中轉(zhuǎn)、集拼和分撥等業(yè)務(wù)進(jìn)出境手續(xù);實行“進(jìn)境檢疫，適當(dāng)放寬進(jìn)出口檢驗”模式，創(chuàng)新監(jiān)管技術(shù)和方法。探索構(gòu)建相對獨立的以貿(mào)易便利化為主的貨物貿(mào)易區(qū)域和以擴大服務(wù)領(lǐng)域開放為主的服務(wù)貿(mào)易區(qū)域。在確保有效監(jiān)管的前提下，探索建立貨物狀態(tài)分類監(jiān)管模式。深化功能拓展，在嚴(yán)格執(zhí)行貨物進(jìn)出口稅收政策的前提下，允許在特定區(qū)域設(shè)立保稅展示交易平臺。

　　2.堅決實施“二線安全高效管住”。優(yōu)化卡口管理，加強電子信息聯(lián)網(wǎng)，通過進(jìn)出境清單比對、賬冊管理、卡口實貨核注、風(fēng)險分析等加強監(jiān)管，促進(jìn)二線監(jiān)管模式與一線監(jiān)管模式相銜接，推行“方便進(jìn)出，嚴(yán)密防范質(zhì)量安全風(fēng)險”的檢驗檢疫監(jiān)管模式。加強電子賬冊管理，推動試驗區(qū)內(nèi)貨物在各海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域之間和跨關(guān)區(qū)便捷流轉(zhuǎn)。試驗區(qū)內(nèi)企業(yè)原則上不受地域限制，可到區(qū)外再投資或開展業(yè)務(wù)，如有專項規(guī)定要求辦理相關(guān)手續(xù)，仍應(yīng)按照專項規(guī)定辦理。推進(jìn)企業(yè)運營信息與監(jiān)管系統(tǒng)對接。通過風(fēng)險監(jiān)控、第三方管理、保證金要求等方式實行有效監(jiān)管，充分發(fā)揮上海市誠信體系建設(shè)的作用，加快形成企業(yè)商務(wù)誠信管理和經(jīng)營活動專屬管轄制度。

　　3.進(jìn)一步強化監(jiān)管協(xié)作。以切實維護(hù)國家安全和市場公平競爭為原則，加強各有關(guān)部門與上海市政府的協(xié)同，提高維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會安全的服務(wù)保障能力。試驗區(qū)配合國務(wù)院有關(guān)部門嚴(yán)格實施經(jīng)營者集中反壟斷審查。加強海關(guān)、質(zhì)檢、工商、稅務(wù)、外匯等管理部門的協(xié)作。加快完善一體化監(jiān)管方式，推進(jìn)組建統(tǒng)一高效的口岸監(jiān)管機構(gòu)。探索試驗區(qū)統(tǒng)一電子圍網(wǎng)管理，建立風(fēng)險可控的海關(guān)監(jiān)管機制。#p#分頁標(biāo)題#e#

　　(二)探索與試驗區(qū)相配套的稅收政策。

　　4.實施促進(jìn)投資的稅收政策。注冊在試驗區(qū)內(nèi)的企業(yè)或個人股東，因非貨幣性資產(chǎn)對外投資等資產(chǎn)重組行為而產(chǎn)生的資產(chǎn)評估增值部分，可在不超過5年期限內(nèi)，分期繳納所得稅。對試驗區(qū)內(nèi)企業(yè)以股份或出資比例等股權(quán)形式給予企業(yè)高端人才和緊缺人才的獎勵，實行已在中關(guān)村等地區(qū)試點的股權(quán)激勵個人所得稅分期納稅政策。

　　5.實施促進(jìn)貿(mào)易的稅收政策。將試驗區(qū)內(nèi)注冊的融資租賃企業(yè)或金融租賃公司在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立的項目子公司納入融資租賃出口退稅試點范圍。對試驗區(qū)內(nèi)注冊的國內(nèi)租賃公司或租賃公司設(shè)立的項目子公司，經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)從境外購買空載重量在25噸以上并租賃給國內(nèi)航空公司使用的飛機，享受相關(guān)進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅優(yōu)惠政策。對設(shè)在試驗區(qū)內(nèi)的企業(yè)生產(chǎn)、加工并經(jīng)“二線”銷往內(nèi)地的貨物照章征收進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅。根據(jù)企業(yè)申請，試行對該內(nèi)銷貨物按其對應(yīng)進(jìn)口料件或按實際報驗狀態(tài)征收關(guān)稅的政策。在現(xiàn)行政策框架下，對試驗區(qū)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)和生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)企業(yè)進(jìn)口所需的機器、設(shè)備等貨物予以免稅，但生活性服務(wù)業(yè)等企業(yè)進(jìn)口的貨物以及法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)定明確不予免稅的貨物除外。完善啟運港退稅試點政策，適時研究擴大啟運地、承運企業(yè)和運輸工具等試點范圍。

　　此外，在符合稅制改革方向和國際慣例，以及不導(dǎo)致利潤轉(zhuǎn)移和稅基侵蝕的前提下，積極研究完善適應(yīng)境外股權(quán)投資和離岸業(yè)務(wù)發(fā)展的稅收政策。

　　四、扎實做好組織實施

　　國務(wù)院統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)試驗區(qū)推進(jìn)工作。上海市要精心組織實施，完善工作機制，落實工作責(zé)任，根據(jù)《方案》明確的目標(biāo)定位和先行先試任務(wù)，按照“成熟的可先做，再逐步完善”的要求，形成可操作的具體計劃，抓緊推進(jìn)實施，并在推進(jìn)過程中認(rèn)真研究新情況、解決新問題，重大問題要及時向國務(wù)院請示報告。各有關(guān)部門要大力支持，積極做好協(xié)調(diào)配合、指導(dǎo)評估等工作，共同推進(jìn)相關(guān)體制機制和政策創(chuàng)新，把試驗區(qū)建設(shè)好、管理好。

　　附件

　　中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)服務(wù)業(yè)擴大開放措施

　　一、金融服務(wù)領(lǐng)域

　　二、航運服務(wù)領(lǐng)域

　　三、商貿(mào)服務(wù)領(lǐng)域

　　四、專業(yè)服務(wù)領(lǐng)域

　　五、文化服務(wù)領(lǐng)域

　　六、社會服務(wù)領(lǐng)域

　　注：以上各項開放措施只適用于注冊在中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)的企業(yè)。